Declarar correctamente el IRPF es fundamental para evitar sanciones de la Agencia Tributaria. La declaración de la renta no consiste solo en confirmar el borrador: es necesario revisar los datos personales, los ingresos, las deducciones aplicables y cualquier información económica que pueda influir en el resultado final.
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Última actualización: 5 May 2026
Cómo declarar correctamente el IRPF
Qué es la declaración de la renta
La declaración de la renta es el trámite mediante el cual las personas físicas residentes en España regularizan su situación respecto al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. El IRPF grava la renta obtenida durante el año, teniendo en cuenta las circunstancias personales y familiares del contribuyente. Esa renta puede proceder del trabajo, actividades económicas, alquileres, inversiones, ganancias patrimoniales u otras fuentes previstas por la normativa.
Quién tiene que hacer la declaración de la renta
No todos los contribuyentes están obligados a presentar la declaración, aunque en muchos casos puede ser recomendable revisarla igualmente. Para la Renta 2025, con carácter general, no están obligadas las personas con rendimientos del trabajo inferiores a 22.000 euros anuales si proceden de un único pagador. Si existen varios pagadores, el límite general baja a 15.876 euros, salvo que la suma del segundo y restantes pagadores no supere 1.500 euros.
Además, están obligadas a declarar las personas que hayan estado dadas de alta como autónomos en cualquier momento del año, cualquiera que sea la cuantía de sus rendimientos. También pueden existir obligaciones por obtener otro tipo de rentas, aplicar determinadas deducciones o superar ciertos límites previstos por la normativa.
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Qué necesitas para hacer la declaración de la Renta
Antes de presentar la declaración, conviene reunir toda la documentación necesaria y comprobar que los datos fiscales de la Agencia Tributaria son correctos. Renta WEB muestra los datos identificativos y fiscales, pero pueden existir importes no incorporados automáticamente que deban añadirse o revisarse.
Es necesario revisar el DNI o NIE, domicilio fiscal, estado civil, unidad familiar, descendientes, ascendientes, discapacidad reconocida o cualquier cambio personal producido durante el ejercicio. Estos datos pueden afectar al mínimo personal y familiar, a la tributación conjunta o individual y a determinadas deducciones.
También deben revisarse los certificados de ingresos y retenciones emitidos por empresas, pagadores, bancos, entidades aseguradoras o administraciones públicas. En el caso de trabajadores, se tendrá en cuenta el certificado del pagador. Si existen alquileres, actividades económicas, inversiones, subvenciones o ventas de bienes, habrá que comprobar que todos los ingresos estén correctamente incluidos.
Para aplicar deducciones o gastos deducibles, es recomendable conservar justificantes, facturas, contratos y certificados. Pueden ser relevantes las cuotas a sindicatos, colegios profesionales obligatorios, gastos de defensa jurídica laboral, gastos vinculados a alquileres, aportaciones a planes de pensiones, donativos o deducciones autonómicas, según cada caso.
Por último, es necesario disponer del número IBAN de la cuenta bancaria para domiciliar el pago o recibir la devolución. También deben incluirse las referencias catastrales de los inmuebles en propiedad, alquiler u otras situaciones, información que puede obtenerse, por ejemplo, del recibo del IBI. La Agencia Tributaria indica que estos datos son necesarios para confeccionar correctamente la declaración.
Cómo hacer la declaración de la renta
Hacer la declaración de la renta requiere revisar con detalle la información fiscal del contribuyente antes de presentarla. Aunque la Agencia Tributaria facilita un borrador, es responsabilidad de cada titular comprobar que los datos son correctos y que se han incluido todos los ingresos, deducciones y circunstancias personales aplicables.
1. Identifícate en la Agencia Tributaria
El primer paso es acceder a la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria. Para entrar en los servicios de Renta, el contribuyente puede identificarse mediante certificado electrónico, DNI electrónico, Cl@ve o número de referencia. La Agencia Tributaria permite obtener este número de referencia para gestionar los servicios de la campaña de Renta, y en la Renta 2025 se utiliza la casilla 505 de la declaración de Renta 2024 para obtenerlo.
2. Accede a Renta WEB y revisa tus datos fiscales
Una vez identificado, hay que acceder al servicio de tramitación del borrador o declaración, conocido como Renta WEB. Desde este servicio se puede generar la declaración, consultar los datos fiscales, modificar la información y presentar el resultado final. La Agencia Tributaria también permite consultar los datos fiscales desde la propia Sede Electrónica.
En este punto es fundamental revisar los datos personales, domicilio fiscal, situación familiar, rendimientos del trabajo, cuentas bancarias, inmuebles, préstamos, alquileres, inversiones, retenciones y posibles deducciones. No conviene confirmar el borrador sin comprobarlo, ya que puede faltar información o aparecer algún dato incorrecto.
3. Modifica el borrador si es necesario
Si el borrador contiene errores o está incompleto, debe modificarse antes de presentarlo. Esto puede ocurrir, por ejemplo, si no aparecen determinadas deducciones autonómicas, si falta un inmueble, si hay ingresos por alquiler, ventas de acciones, ayudas públicas, cambios familiares o gastos deducibles no incorporados automáticamente.
También es importante revisar si conviene presentar la declaración de forma individual o conjunta, especialmente en unidades familiares. La opción elegida puede influir en el resultado final, por lo que debe valorarse antes de confirmar la declaración.
4. Presenta la declaración de la Renta
Cuando todos los datos estén revisados, se puede presentar la declaración. Si el resultado es a devolver, habrá que comprobar que el IBAN es correcto. Si sale a pagar, el contribuyente podrá elegir la forma de pago disponible, como domiciliación bancaria, pago fraccionado u otras opciones habilitadas por la Agencia Tributaria.
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Errores comunes al declarar el IRPF
Entre los errores más frecuentes con el IRPF están confirmar el borrador sin revisarlo, olvidar deducciones autonómicas, no declarar alquileres, no incluir ganancias patrimoniales, mantener un domicilio fiscal incorrecto o no comprobar los datos de los inmuebles. También es habitual no revisar las retenciones practicadas por la empresa o no incluir correctamente ingresos de varios pagadores.
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